AG Geldordnung und Finanzpolitik/Was ist Geld?/Praktische Konsequenz

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Vorbemerkung: Dies ist eine Meinung, die derzeit von dem Mitglied Arne Pfeilsticker vertreten wird und spiegelt nur die Meinung einiger Mitglieder der Piratenpartei oder der AG Geldordnung und Finanzpolitik wider. Wer Anmerkungen/Fragen hat schreibt diese bitte auf die Diskussionsseite zu diesem Artikel.

Die praktische Konsequenz: Abbau der Staatsverschuldung

These: Würde man die Geldschöpfung des Bankensektors wieder zurück auf die Zentralbank übertragen und den Geldschöpfungsgewinn wie bei Münzen einmalig realisieren, dann könnte man damit sogar die gesamte Staatsverschuldung Deutschlands in Höhe von ca. 2.000 Mrd. Euro zurückzahlen.

Zugegeben, das ist eine unfassbare Behauptung, deshalb wird in diesem Kapitel auf Buchungsebene gezeigt wie dieser Abbau der Staatsverschuldung funktionieren könnte.

Alle erforderlichen Geschäftsvorfälle und die dazugehörenden Buchungen werden an Beispielen gezeigt.

Ob die Buchungen bei der Bundesbank, einer Geschäftsbank oder einem Unternehmen genau so gemacht wird, hängt vom jeweiligen Konten- und Buchungsplan ab.

In dem folgenden Beispiel wird gezeigt wie die Staatsverschuldung durch eine Übertragung der Geldschöpfung vom Bankensektor auf die Zentralbank und anschließender einmaliger Realisierung des Geldschöpfungsgewinns getilgt werden könnte.

Zur besseren Übersicht wurde das Beispiel in drei Phasen aufgeteilt:

1. Die beispielhafte Ausgangssituation zeigt eine Kreditvergabe einer Bank an den Bund über 10.000 Mill. Euro. Die Buchungen entsprechen der derzeitigen Buchungssystematik.
2. Abschluss der Konten der Ausgangssituation.
3. Umsetzung des Vorschlages in einer Variante, die mit derzeitigen Rechtslage realisierbar wäre.

Beispielhafte Ausgangssituation

Legende: GK = Girokonto, Die Nummern vor den Konten beziehen sich auf die entsprechenden Bilanzpositionen der Bundesbankbilanz.

Geschäftsvorfälle und Buchungssätze:

Nr.	Geschäftsvorfall	Buchungssatz
1.	Erfüllung Mindestreserve aus Kreditvergabe.	GK Kreditinstitut an Mindestreserve 100 Mill. Euro.
2.	Refinanzierung der Mindestreserve.	Forderung an Kreditinstitut an GK Kreditinstitut 100 Mill. Euro.
3.	Zinszahlung für Kredit	GK Kreditinstitut an Zinsertrag aus Darlehn 1 Mill. Euro.
4.	Zinsaufwand für Mindestreserve.	Zinsaufwand Mindestreserve an GK Kreditinstitut 1 Mill. Euro.

Fazit

Die Giralgeldschöpfung der Geschäftsbanken führt zu keinem Geldschöpfungsgewinn bei der Bundesbank, weil die Mindestreserve mit dem gleichen Zinsatz (1%) verzinst wird wie der Zinssatz für die Refinanzierung der Mindestreserve selbst. Die Giralgeldschöpfung wird auch nicht durch die Mindestreserve begrenzt, weil praktisch die Banken sich die notwendige Geldmenge für die Mindestreserve durch die normalen Refinanzierungsmöglichkeiten finanzieren können.

Geschäftsvorfälle und Buchungssätze:

Nr.	Geschäftsvorfall	Buchungssatz
1.	Kreditgewährung. (Das Guthaben auf dem GK Bund ist die Geldschöpfung. )	Kredit an Bund an GK Bund 10.000 Mill. Euro.
1a.	Mindestreserveverpflichtung.	Forderungen aus Mindestreserve an GK bei Bundesbank 100 Mill. Euro.
2a.	Refinanzierung der Mindestreserve.	GK bei Bundesbank an Verbindlichkeiten geg. Bundesbank 100 Mill. Euro.
3.	Zinsaufwand	Zinsaufwand an GK bei Bundesbank 1 Mill. Euro.
4a.	Zinsertrag Mindestreserve.	GK bei Bundesbank an Zinsertrag Mindestreserve 1 Mill. Euro.
5.	Zinszahlung für Kredit. (Geldvernichtung, die durch die Geschäftsvorfälle 7. - 9. wieder ausgeglichen wird.)	GK Bund an Zinsertrag aus Darlehn an Bund 400 Mill Euro.
6.	Staatsausgaben.	GK Bund an GK Unternehmen 9.600 Mill. Euro
7.	Aufwand GB. (Geldschöpfung)	Aufwand an GK Unternehmen 200 Mill. Euro
8.	Gehaltszahlungen. (Geldschöpfung)	Gehälter an GK Privat 100 Mill. Euro
9.	Dividendenauschüttung. (Geldschöpfung)	Dividenden an GK Privat 100 Mill. Euro

Fazit

Das Geld für den Kredit an den Bund wird von der Geschäftsbank selbst hergestellt und in Verkehr gebracht. Dieses geschöpfte Geld wird verliehen und der Geldschöpfungsgewinn wird stetig über den Zinsertrag des gewährten Darlehns realisiert.

Geschäftsvorfälle und Buchungssätze:

Nr.	Geschäftsvorfall	Buchungssatz
1a.	Auszahlung Kredit.	GK bei Kreditinstitut an Verbindlichkeiten geg. Kreditinstitut 10.000 Mill. Euro.
5a.	Zinsaufwand aus Darlehn.	Zinsaufwand Darlehn an GK bei Kreditinstitut 400 Mill. Euro.
6.	Staatsausgaben	Anlagevermögen an GK bei Kreditinstitut 9.600 Mill. Euro

Fazit

Der Kredit wird zur Finanzierung von Anlagevermögen verwendet.

Abschluss der Konten der Ausgangssituation

Damit die Ausgangssituation klar von der Lösung getrennt wird, wird ein Abschluss der Konten durchgeführt.

Umsetzung des Vorschlages

In diesem Beispiel wird gezeigt wie die Staatsverschuldung durch eine Übertragung der Geldschöpfung vom Bankensektor auf die Zentralbank und anschließender einmaliger Realisierung des Geldschöpfungsgewinns getilgt werden könnte.

Dazu wird, in der hier vorgestellten einfachsten Variante, der Mindestreservesatz auf 100% hochgesetzt und nicht mehr verzinst.

Legende: GK = Girokonto, Die Nummern vor den Konten beziehen sich auf die entsprechenden Bilanzpositionen der Bundesbankbilanz.

Geschäftsvorfälle und Buchungssätze:

Nr.	Geschäftsvorfall	Buchungssatz
1.	Explizite Geldschöpfung.	Giralgeld an Geldschöpfung 10.000 Mill. Euro
2.	Einmalige Realisierung des Geldschöpfungsgewinns.	Geldschöpfung an GK Bund 10.000 Mill. Euro.
3.	Rückzahlung Staatsverschuldung.	GK Bund an GK Kreditinstitut 10.000 Mill. Euro.
4.	Rückzahlung Darlehen.	GK Kreditinstitut an Forderungen an Kreditinstitute 100 Mill. Euro.
5.	Aufstockung Mindestreserve auf 100%.	GK Kreditinstitute an Mindestreserve 9.900 Mill. Euro.

Anmerkung: Geschäftsvorfall 1 entspricht der Herstellung von Banknoten und Geschäftsvorfall 2 bringt das hergestellte Giralgeld in Verkehr. Diese explizite Geldschöpfung wurde nur der besseren Veranschaulichung so gebucht.

Die Bundesbank würde wahrscheinlich eher im Stile der Geldschöpfung für Münzen buchen oder den Geldschöpfungsgewinn auf einem entsprechenden G+V-Konto ausweisen. Durch die Ausschüttung des BB-Gewinns würde dann dieser Geldschöpfungsgewinn auf dem GK Bund landen.

Der Vorschlag erfolgt in seiner Umsetzung der Realisierung des Geldschöpfungsgewinns bei Münzen.

Fazit

Durch die Übertragung der Geldschöpfung auf die Zentralbank ist es ermöglicht, den Geldschöpfungsgewinn einmalig zu realisieren (2.).

Die Rückzahlung der Staatsverschuldung (3.) reicht der Geschäftsbank, um die Mindestreservesoll von 100% zu erfüllen (5.) und das ursprüngliche Darlehen der Geschäftsbank zur Finanzierung der Mindestreserve zurückzuzahlen (4.).

Durch die einmalige Realisierung des Geldschöpfungsgewinns (2.) entfallen die bisherigen Zinsen aus der Geldschöpfung. Aus einem anderen Blickwinkel könnte man auch sagen, dass der Bund ein zinsloses Darlehen in Höhe der Geldschöpfung mit unbegrenzter Laufzeit erhält.

Geschäftsvorfälle und Buchungssätze:

Nr.	Geschäftsvorfall	Buchungssatz
3a.	Rückzahlung Staatsverschuldung.	GK bei Bundesbank an Kredit an Bund 10.000 Mill. Euro.
4a.	Rückzahlung Darlehen.	Verbindlichkeiten geg. Bundesbank an GK bei Bundesbank 100 Mill. Euro.
5a.	Aufstockung Mindestreserve auf 100%.	Forderung Mindestreserve an GK bei Bundesbank 9.900 Mill. Euro.

Fazit

Nach der Umstellung stehen den Sichteinlagen der Nichtbanken die Forderung aus Mindestreserve gegenüber und der Kredit an den Bund ist zurückgezahlt. Wie der Verglich mit der Ausgangssituation zeigt wurde die Geldmenge durch den Vorschlag nicht erhöht! (grün unterlegte Zahlen)

Der deutsche Anteil der Geldschöpfung des Bankensektors beträgt ca. 2.250 Mrd. Euro. Bei einer entsprechenden Übertragung der Geldschöpfung auf die Bundesbank und einer einmaliger Realisierung des Geldschöpfungsgewinns könnte die Staatsverschuldung von ca. 2.000 Mrd. Euro beglichen werden. Aufgrund der bestehenden Verträge würde sich dieser Prozess über mehrere Jahre hinziehen.

Geschäftsvorfälle und Buchungssätze:

Nr.	Geschäftsvorfall	Buchungssatz
2b.	Einmalige Realisierung des Geldschöpfungsgewinns.	GK bei Bundesbank an Ertrag aus Geldschöpfung 10.000 Mill. Euro.
3b.	Rückzahlung Staatsverschuldung.	Verbindlichkeiten geg. Kreditinstitut an GK bei Bundesbank 10.000 Mill. Euro.

Fazit

Die einmalige Realisierung des Geldschöpfungsgewinns führt beim Bund zu einem einmaligen Ertrag aus Geldschöpfung mit dem der Bund seine Schulden zurückzahlen kann.